企業(yè)在銀行開立的賬戶分為“一般賬戶”和“基本賬戶”?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但是可以開立多個一般賬戶，由于經(jīng)營需求一般企業(yè)都會有多個銀行賬戶，這就對企業(yè)銀行賬戶的管理提出了更高的要求。
首先，財務(wù)人員要保證這些賬戶的安全，就要對各銀行的支票、印鑒妥善保管，做到定期清點銀行支票和各種支付憑證。保證各銀行的賬戶運行正常，按照各銀行要求及時進行銀行賬戶年檢工作。保證銀行各項資料保存完整，從開戶資料到銷戶資料按照銀行分類應(yīng)做好歸檔工作。
第二，對于企業(yè)長期不動戶財務(wù)人員應(yīng)該主動請示主管領(lǐng)導(dǎo)及時銷戶，以免銀行收取更多的管理費用。杜絕“人情戶”“關(guān)系戶”，嚴(yán)格按照相關(guān)制度辦法要求進行賬戶管理工作。
第三，如有企業(yè)信息變更財務(wù)人員應(yīng)及時向基本戶開戶行提交信息變更申請，及時變更開戶許可證。
第四，財務(wù)人員應(yīng)每月及時和銀行對賬，在對賬過程中發(fā)現(xiàn)對賬不符情況，盡快核對銀行交易明細(xì)，查明原因，確保企業(yè)和銀行資金相符。銀企對賬既可以幫助企業(yè)查找資金管理漏洞，又能促進企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制建設(shè)。在實際工作中，有很多商業(yè)銀行已開通網(wǎng)上對賬功能，企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)及時開通該功能，方便對賬；如果銀行不能網(wǎng)上對賬，那就需要財務(wù)人員及時去銀行柜臺打印當(dāng)月交易明細(xì)進行對賬。
企業(yè)財務(wù)人員都應(yīng)高度重視銀行賬戶管理，防范資金風(fēng)險發(fā)生。
